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01月 2022
財政部 稅務總局關于杭州2022年亞運會和亞殘運會企業(yè)贊助有關增值稅政策的公告
根據(jù)《財政部?稅務總局?海關總署關于杭州2022年亞運會和亞殘運會稅收政策的公告》（財政部?稅務總局?海關總署公告2020年第18號）第十條規(guī)定，現(xiàn)就亞運會和亞殘運會及其測試賽企業(yè)贊助有關增值稅政策明確如下：
一、對企業(yè)根據(jù)贊助協(xié)議向杭州亞運會組委會（以下簡稱組委會）免費提供的與杭州亞運會有關的服務，免征增值稅。
贊助企業(yè)按照本公告所附《杭州2022年亞運會、亞殘運會及其測試賽贊助企業(yè)名單（第一批）》執(zhí)行。
二、適用免征增值稅政策的服務，僅限于贊助企業(yè)與組委會簽訂的贊助協(xié)議中列明的服務。
三、贊助企業(yè)應對上述服務單獨核算，未單獨核算的，不得適用免稅政策。
四、本公告自2020年4月9日起執(zhí)行。按照本公告應予免征的增值稅，凡在本公告下發(fā)以前已經(jīng)征收入庫的，從納稅人以后納稅期應繳納的增值稅稅款中抵減。納稅人如果已經(jīng)向購買方開具了增值稅專用發(fā)票，應將專用發(fā)票追回后方可申請辦理免稅。凡專用發(fā)票無法追回的，一律照章征收增值稅。
特此公告。
附件：杭州2022年亞運會、亞殘運會及其測試賽贊助企業(yè)名單（第一批）
財政部?稅務總局
2022年1月20日
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01月 2022
財政部等五部門關于調整疫情期間口岸進、出境免稅店經(jīng)營和招標期限等規(guī)定的通知
各省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市財政廳（局）、商務廳（局）、文化和旅游廳（局），海關總署廣東分署、各直屬海關，國家稅務總局各省、自治區(qū)、直轄市和計劃單列市稅務局，財政部各地監(jiān)管局：
為緩解疫情對市場主體的影響，現(xiàn)將《口岸進境免稅店管理暫行辦法》和《口岸出境免稅店管理暫行辦法》（財關稅〔2016〕8號和財關稅〔2019〕15號，以下統(tǒng)稱管理辦法）中有關免稅店經(jīng)營和招標期限規(guī)定調整如下：
一、按照管理辦法批準設立并已完成招標的免稅店
已按照管理辦法批準設立并已完成招標（含經(jīng)財政部會同有關部門核準的其他方式確定經(jīng)營主體的情形，下同）的口岸進、出境免稅店，免稅品經(jīng)營企業(yè)與招標人（或口岸業(yè)主，下同）可在友好協(xié)商的基礎上，延長免稅店招投標時確定的經(jīng)營期限，僅能延期一次，最多延長2年。延期后的經(jīng)營期限可超過10年。
免稅品經(jīng)營企業(yè)與招標人的延期協(xié)議應在2022年12月31日前簽署。簽署延期協(xié)議后，應按照管理辦法規(guī)定進行備案。
二、按照管理辦法批準設立但尚未完成招標的免稅店
2020年7月至2022年6月期間，由財政部會同有關部門按照管理辦法批準設立的口岸進、出境免稅店，由地方政府按疫情防控要求，妥善安排招標工作，可不受批準設立之日起6個月內完成招標的時間限制，但最晚應于2022年12月31日前完成招標。
三、未按照管理辦法批準設立的免稅店
未按照管理辦法規(guī)定批準設立的免稅店，繼續(xù)由口岸所屬地方政府提出處理意見，報財政部、商務部、文化和旅游部、海關總署和稅務總局批準。
財政部?商務部?文化和旅游部?海關總署?稅務總局
2022年1月12日
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01月 2022
國家稅務總局關于開展2022年“我為納稅人繳費人辦實事暨便民辦稅春風行動”的意見
國家稅務總局各省、自治區(qū)、直轄市和計劃單列市稅務局，國家稅務總局駐各地特派員辦事處，局內各單位：
為深入貫徹黨的十九屆六中全會和中央經(jīng)濟工作會議精神，全面推進中辦、國辦印發(fā)的《關于進一步深化稅收征管改革的意見》落實，鞏固拓展黨史學習教育成果，稅務總局決定，2022年以“智慧稅務助發(fā)展·惠企利民穩(wěn)增長”為主題，連續(xù)第9年開展“我為納稅人繳費人辦實事暨便民辦稅春風行動”（以下簡稱“春風行動”），首批推出5大類20項80條便民辦稅繳費措施，后續(xù)再適時推出若干舉措。通過開展“春風行動”，加快推動智慧稅務建設，大力推進精確執(zhí)法、精細服務、精準監(jiān)管、精誠共治，堅持依法組織稅費收入原則，持續(xù)深化稅務系統(tǒng)“放管服”改革，進一步加強稅收監(jiān)管，不斷優(yōu)化稅收營商環(huán)境。
一、總體要求
以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，深入貫徹落實黨的十九大和十九屆歷次全會精神，圍繞黨中央、國務院對稅收工作的部署要求，堅持人民至上，圍繞構建常態(tài)化、長效化黨史學習教育制度機制，聚焦納稅人繳費人急難愁盼問題，深入開展“春風行動”，推出系列改革創(chuàng)新舉措，持續(xù)深化智慧稅務建設，推動執(zhí)法更規(guī)范、服務更便捷、監(jiān)管更精準、風險更可控，為激發(fā)市場主體活力、維護法治公平稅收環(huán)境、服務“六穩(wěn)”“六保”、穩(wěn)定宏觀經(jīng)濟大盤、推動高質量發(fā)展作出稅務貢獻，以優(yōu)異成績迎接黨的二十大勝利召開。
二、行動內容
（一）訴求響應更及時
1.需求快速響應。組織開展2022年度全國納稅人繳費人需求調查，深入分析調查結果，準確掌握納稅人繳費人共性需求，持續(xù)優(yōu)化改進管理和服務工作。整合優(yōu)化知識庫，推進知識庫在全國共享共用，基本實現(xiàn)全國咨詢“一線通答”。優(yōu)化升級12366智能咨詢功能，完善智能咨詢知識庫，提高智能咨詢的解答準確率，加快推動咨詢服務向以24小時智能咨詢?yōu)橹鬓D變。強化12366咨詢數(shù)據(jù)的多維度分析和多場景運用，聚焦減稅降費政策出臺、重大改革推進和社會關注熱點，及時研究提出改進建議，快速響應納稅人繳費人訴求。探索遠程咨詢和辦稅輔導新模式，納稅人繳費人可直接通過電子稅務局、征納互動平臺等遠程發(fā)起稅費咨詢求助，實現(xiàn)“辦問協(xié)同”。進一步推動涉稅文書電子化推送，逐步實現(xiàn)“無接觸”送達。
2.政策及時送達。優(yōu)化稅費優(yōu)惠政策精準推送機制，完善稅費政策宣傳輔導標簽體系，實現(xiàn)稅費優(yōu)惠政策的系統(tǒng)集成、精準定位、智能推送，幫助納稅人繳費人便捷了解政策。增加貼近實操的政策解讀、操作指南等推送內容，開發(fā)圖片、短視頻、動漫等更加直觀的新媒體產(chǎn)品，拓寬微信、抖音、稅企溝通平臺等推送接收渠道。
3.問題實時解決。積極拓展征納互動平臺、自助辦稅終端、電子發(fā)票服務平臺、電子稅務局等納稅人端稅費辦理渠道的征納互動服務，實時解決納稅人繳費人辦理過程中遇到的問題。在電子稅務局、自然人電子稅務局稅收扣繳客戶端，探索啟用主管稅務機關電子印章，在出具高頻的表證單書上自動套印，提升辦稅效率。
4.關注個性需求。對老年人、殘疾人等特殊人群加強服務保障，優(yōu)化線下服務流程，提供“一站式”綜合服務、優(yōu)先辦理服務。推進辦稅繳費軟件適老化改造。明確本地區(qū)申請城鎮(zhèn)土地使用稅困難減免稅的情形以及辦理流程、時限，提高困難減免稅辦理的確定性。結合本地納稅人繳費人群體特征，組建由稅務人員、志愿者組成的民族語言、方言和外語等服務團隊，消除語言溝通障礙。
（二）智慧辦理更便捷
5.提升網(wǎng)辦體驗。擴大“非接觸式”服務范圍，持續(xù)拓展辦稅繳費網(wǎng)上辦事項清單。試點推廣稅收完稅證明線上開具，提升稅收票證獲取便利性。完善電子稅務局增值稅申報比對功能，優(yōu)化異常申報在線提示提醒事項內容。增加環(huán)境保護稅申報數(shù)據(jù)批量導入功能，納稅人填報完成后即可線上提交。擴大跨省異地電子繳稅試點范圍，逐步實現(xiàn)全國推廣上線。在具備電子稅務局移動端的地區(qū)實現(xiàn)非居民扣繳企業(yè)所得稅套餐式服務掌上辦理，方便納稅人辦理相關業(yè)務。
6.精簡辦理流程。對全面數(shù)字化的電子發(fā)票依托稅收大數(shù)據(jù)自動確定最高開票限額，并以動態(tài)管理為主、納稅人申請調整為輔，大幅簡化發(fā)票申領流程、環(huán)節(jié)和相關文書。推動納稅人延期繳納稅款、延期申報、變更納稅定額的核準，以及采取實際利潤額預繳以外的其他企業(yè)所得稅預繳方式的核定等4個事項由行政許可事項調整為其他權力事項，簡化事項辦理程序。發(fā)布第一批全國通辦稅費事項清單，進一步方便納稅人繳費人跨區(qū)域辦理稅費業(yè)務。研究制定簡化企業(yè)涉稅涉費事項跨省遷移辦理程序的措施辦法，基本實現(xiàn)資質異地共認，便利生產(chǎn)要素合理流動。開展不動產(chǎn)登記區(qū)塊鏈應用試點，進一步推動不動產(chǎn)登記稅費信息共享，減輕納稅人繳費人提交資料負擔，縮短辦理時間。
7.減少資料報送。將土地增值稅稅收優(yōu)惠由事前備案改為納稅人“自行判別、申報享受、資料留存?zhèn)洳椤?，進一步減少納稅人報送資料，簡化辦理流程。開展整合企業(yè)所得稅和財產(chǎn)行為稅綜合申報表試點，進一步統(tǒng)一不同稅種征期、減少納稅人申報和繳稅的次數(shù)。發(fā)布第二批實行告知承諾制的稅務證明事項，進一步減少納稅人需提交的證明材料。
8.便利發(fā)票使用。配合司法部做好發(fā)票管理辦法修訂相關工作。制定鐵路、民航等領域發(fā)票電子化方案并組織實施，提高社會滿意度。深化全面數(shù)字化電子發(fā)票試點的“首票服務”，為納稅人提供線上多渠道精準服務，同步提升線下網(wǎng)格化服務效能，顯著優(yōu)化納稅人體驗。完善電子發(fā)票服務保障體系，稅務機關通過電子發(fā)票服務平臺向納稅人免費提供電子發(fā)票申領、開具、交付、查驗等服務。
9.提速退稅辦理。進一步精簡出口退稅涉稅資料報送、簡化退稅辦理流程，將全國正常出口退稅平均辦理時間由7個工作日壓縮至6個工作日以內。推進電子化方式留存出口退稅備案單證。依托各地電子稅務局，探索多繳退稅業(yè)務由稅務機關自動推送退稅提示提醒，納稅人在線辦理確認、申請和退稅。
（三）分類服務更精細
10.助力大型企業(yè)。提供大企業(yè)稅收確定性服務，建立健全相關制度，提升大企業(yè)納稅人滿意度。試點開展大企業(yè)集團遵從評價，根據(jù)企業(yè)集團遵從度，提供差異性服務和管理措施。試點開展稅企數(shù)據(jù)互聯(lián)互通，降低大企業(yè)集團辦稅成本，提升納稅人服務體驗。通過線上溝通渠道，適時推送行業(yè)性稅收優(yōu)惠政策，開展政策宣傳，助力企業(yè)及時、準確掌握政策。與部分遵從意愿強、遵從能力高的大企業(yè)集團簽訂稅收遵從合作協(xié)議，提供定制服務。
11.扶持中小企業(yè)。擴大小微企業(yè)減稅降費紅利賬單推送服務試點范圍，幫助納稅人算清算細減稅降費紅利賬。按照國務院部署，組織開展稅務系統(tǒng)助力中小企業(yè)發(fā)展主題服務月活動。推進“專精特新”中小企業(yè)和“小巨人”企業(yè)“一戶一檔”服務措施落實，助力企業(yè)高質量發(fā)展。深化規(guī)范“銀稅互動”合作，試點在稅務和銀保監(jiān)部門間實現(xiàn)數(shù)據(jù)直連，安全高效助力小微企業(yè)緩解融資難融資貴問題。
12.完善繳費服務。發(fā)布社保費繳費事項清單，明確事項辦理流程、辦理方式、辦理時限以及需提交的資料。推廣社保退費申請網(wǎng)上受理，讓繳費人“少跑路”。加強與人社、醫(yī)保等相關部門數(shù)據(jù)共享，落實好特困人員、低保對象等困難人群分類資助參保繳費政策。以采礦業(yè)、制造業(yè)、建筑業(yè)等行業(yè)為重點，開展社保費政策進企業(yè)、進車間、進工地宣傳和繳費服務活動。規(guī)范和優(yōu)化電力能源類、土地出讓類等非稅收入征繳流程，編制相關繳費指引，提高辦理繳費業(yè)務的便利度。推進土地出讓金、土地閑置費、礦產(chǎn)資源專項收入、海域使用金、水利建設基金、防空地下室易地建設費等非稅收入項目自動預填申報，改善繳費人申報操作體驗。
13.服務個稅匯算。積極協(xié)調動員社會力量，組織開展稅收志愿服務活動，做好各項個人所得稅專項附加扣除的宣傳輔導，讓符合條件的納稅人及時享受紅利。對靈活就業(yè)自行繳納社保費的納稅人，優(yōu)化在個人所得稅綜合所得年度匯算時的填報方式，提升納稅人的填報體驗。運用稅收大數(shù)據(jù)智能分析，完善個人所得稅綜合所得年度匯算提示提醒，引導納稅人如實準確申報。優(yōu)化自然人電子稅務局扣繳端數(shù)據(jù)備份功能，使扣繳義務人在更換設備后恢復數(shù)據(jù)更加便利。
（四）執(zhí)法監(jiān)管更公正
14.優(yōu)化執(zhí)法方式。推進區(qū)域間稅務執(zhí)法標準統(tǒng)一，更好服務國家區(qū)域協(xié)調發(fā)展戰(zhàn)略。在部分地區(qū)推行非強制性執(zhí)法方式試點，讓執(zhí)法既有溫度又有力度。推出第二批全國統(tǒng)一的稅務行政處罰“首違不罰”事項清單，對于首次發(fā)生清單中所列事項且危害后果輕微，在稅務機關發(fā)現(xiàn)前主動改正或者在稅務機關責令限期改正的期限內改正的，不予行政處罰，并對當事人加強稅法宣傳和輔導。推進簡易處罰事項網(wǎng)上辦理，實現(xiàn)違法信息自動提醒、處罰流程全程網(wǎng)上辦、處罰結果實時傳遞。堅持依法組織稅費收入原則，堅決不收“過頭稅費”，發(fā)現(xiàn)一起查處一起。
15.加強精準監(jiān)管。深入推進稅收執(zhí)法責任制，加強稅收執(zhí)法監(jiān)督，持續(xù)督促規(guī)范公正執(zhí)法。推進稅務系統(tǒng)“雙隨機、一公開”監(jiān)管，拓展部門聯(lián)合“雙隨機、一公開”監(jiān)管覆蓋范圍，規(guī)范雙隨機的方式方法，提高監(jiān)管效率。充分發(fā)揮稅收大數(shù)據(jù)作用，嚴厲精準查處打擊涉稅違法行為，保障國家稅收安全，為守法守規(guī)納稅人營造更加公平公正的市場環(huán)境。試點推進動態(tài)“信用＋風險”稅務監(jiān)控，簡化無風險和低風險企業(yè)的涉稅業(yè)務辦理流程，提醒預警或直接阻斷高風險企業(yè)的涉稅業(yè)務辦理，依托大數(shù)據(jù)分析進一步提高風險管理效能。
16.保障合法權益。開展稅務規(guī)范性文件權益性審核，制發(fā)權益性審核操作辦法，更好維護納稅人繳費人合法權益。將“楓橋經(jīng)驗”應用于稅收實踐，推動建設“公職律師涉稅爭議咨詢調解中心”，開展涉稅爭議咨詢、組織調解、出具意見等法務活動，推動爭議化解，維護納稅人合法權益。
（五）稅收共治更聚力
17.推進部門聯(lián)動。深化稅務、海關兩部門數(shù)據(jù)共享，優(yōu)化電子稅務局、國際貿易“單一窗口”功能，進一步擴大出口退稅申報“免填報”范圍。結合殘疾人按比例就業(yè)情況聯(lián)網(wǎng)認證跨省通辦工作，加強與各級殘聯(lián)的雙向數(shù)據(jù)共享，優(yōu)化殘疾人保障金申報表單，方便企業(yè)辦理殘疾人安置情況認證和申報繳納殘疾人就業(yè)保障金。推進土地出讓金、土地閑置費、礦產(chǎn)資源專項收入、海域使用金、防空地下室易地建設費等項目與相關業(yè)務主管部門的互聯(lián)互通和信息共享，減輕繳費人繳費辦證相關資料報送負擔。完善涉稅數(shù)據(jù)共享機制，拓展數(shù)據(jù)獲取渠道，推進數(shù)據(jù)共享共用，減少納稅人繳費人重復報送。
18.深化國際協(xié)作。持續(xù)加強國別（地區(qū)）稅收信息研究工作，優(yōu)化“一帶一路”相關稅收政策資訊服務，分批次更新國別（地區(qū)）投資稅收指南，幫助“走出去”納稅人了解相關國家（地區(qū)）稅制等信息，防范和規(guī)避跨境投資稅收風險。擴大和完善稅收協(xié)定網(wǎng)絡，推動與更多國家（地區(qū)）開展稅收協(xié)定談簽工作，為納稅人跨境經(jīng)營提供稅收確定性，避免和消除國際重復征稅，降低納稅人在東道國的稅收負擔。針對符合享受以利潤分配直接投資暫不征收預提所得稅政策但未實際享受的情況，向納稅人精準推送提示提醒信息，幫助境外投資者應享盡享優(yōu)惠政策。
19.促進社會協(xié)同。制定出臺相關措施，支持第三方按市場化原則為納稅人提供個性化服務。開展涉稅服務虛假宣傳及廣告信息專項治理，幫助納稅人降低選擇涉稅專業(yè)服務的風險。曝光涉稅專業(yè)服務機構違法違規(guī)典型案例，形成警示震懾效應，促進規(guī)范涉稅專業(yè)服務行業(yè)秩序。
20.拓展信用應用。編制稅務領域公共信用信息目錄，促進納稅人依法誠信納稅。擴大納稅信用修復范圍，引導市場主體及時糾正自身涉稅違規(guī)行為，強化納稅人信用意識。加大對破產(chǎn)重整企業(yè)納稅信用修復支持力度，幫助符合條件的企業(yè)及時修復信用。進一步優(yōu)化守信激勵措施，為守信納稅人在跨省遷移、發(fā)票使用、稅收證明等事項辦理時給予更多便利。實施《重大稅收違法失信主體信息公布管理辦法》，加強重大稅收違法失信案件信息和當事人名單動態(tài)管理，積極開展信用修復工作，依法依規(guī)開展聯(lián)合懲戒，引導市場主體規(guī)范健康發(fā)展。
三、工作要求
（一）提升政治站位，加強黨建引領。各級稅務機關要秉承以納稅人繳費人為中心的理念，對標納稅人繳費人所需所盼，努力在提升辦稅繳費便利化水平等方面取得新突破。各級稅務局黨委要壓實主體責任，切實加強組織領導，將“春風行動”的推進落實與推進黨史學習教育常態(tài)化長效化結合起來、與加強黨的建設結合起來、與加強政風行風建設結合起來、與創(chuàng)建模范稅務機關結合起來，充分發(fā)揮基層黨組織的戰(zhàn)斗堡壘作用和共產(chǎn)黨員的先鋒模范作用，形成各級黨組織聚力推進、廣大黨員積極行動的良好局面。
（二）堅持統(tǒng)籌推進，抓好貫徹落實。各級稅務機關要深刻認識開展“春風行動”的重要意義，結合工作制定出符合本地實際的行動方案。納稅服務部門要協(xié)助黨委抓好“春風行動”各項措施的推動落實，各職能部門要結合自身工作抓好職責范圍內的工作安排。要結合當?shù)卣P于深化“放管服”改革、優(yōu)化營商環(huán)境的有關要求，持續(xù)細化和創(chuàng)新推出“春風行動”舉措，讓便民春風常吹常新。
（三）強化督導檢查，務求取得實效。各級稅務機關要堅持求真務實，堅決避免搞形式、走過場。要把開展“春風行動”成效作為績效考評和領導干部述職評議考核內容，推動“春風行動”扎實開展。要通過工作調研、巡視巡察等方式，對行動開展情況和取得的實際效果進行督導檢查和跟蹤問效，并適時以集中研討、座談交流、書面反饋等形式持續(xù)推進各項措施落地落實落細。
（四）加大宣傳力度，發(fā)掘特色精品。各級稅務機關要加強宣傳引導，發(fā)揮先進典型示范作用，及時總結推廣在實踐中形成的經(jīng)驗做法，以點帶面推動解民憂破難題，形成為納稅人繳費人辦實事的常態(tài)化機制。各地稅務機關可在落實規(guī)定動作的基礎上積極豐富自選動作，發(fā)掘各具特色的行動內容，總結出更多可復制、可推廣的好經(jīng)驗好做法，打造行動精品，切實提升納稅人繳費人的滿意度和獲得感。
附件：2022年“我為納稅人繳費人辦實事暨便民辦稅春風行動”工作任務安排表
國家稅務總局
2022年1月11日
07
01月 2022
國家稅務總局 自然資源部關于進一步深化信息共享 便利不動產(chǎn)登記和辦稅的通知
國家稅務總局各省、自治區(qū)、直轄市和計劃單列市稅務局，國家稅務總局駐各地特派員辦事處，各省、自治區(qū)、直轄市及計劃單列市自然資源主管部門，新疆生產(chǎn)建設兵團自然資源局:
為深入推進不動產(chǎn)登記便利化改革，根據(jù)黨中央、國務院關于優(yōu)化營商環(huán)境的決策部署，按照中辦、國辦印發(fā)的《關于進一步深化稅收征管改革的意見》以及《國務院辦公廳關于壓縮不動產(chǎn)登記辦理時間的通知》（國辦發(fā)〔2019〕8號）工作要求，不斷鞏固拓展黨史學習教育成果，現(xiàn)就進一步深化稅務部門和自然資源主管部門協(xié)作、加強信息共享有關事項通知如下：
一、深化部門信息共享
稅務部門和自然資源主管部門要立足本地信息化建設實際，密切加強合作，以解決實際問題為導向，合理確定信息共享方式，及時實現(xiàn)共享實時化。2022年底前，全國所有市縣稅務部門和自然資源主管部門應實現(xiàn)不動產(chǎn)登記涉稅業(yè)務的全流程信息實時共享。
（一）信息共享內容。自然資源主管部門應向稅務部門推送統(tǒng)一受理的不動產(chǎn)登記申請和辦稅信息。主要包括：權利人、證件號、共有情況、不動產(chǎn)單元號、坐落、面積、交易價格、權利類型、登記類型、登記時間等不動產(chǎn)登記信息，以及辦理納稅申報時所需的其他登記信息。
稅務部門應向自然資源主管部門推送完稅信息。主要包括：納稅人名稱、證件號、不動產(chǎn)單元號、是否完稅、完稅時間，以及辦理不動產(chǎn)登記時所需的其他完稅信息。
（二）信息共享方式。各省、自治區(qū)、直轄市和計劃單列市（以下簡稱各?。┒悇詹块T和自然資源主管部門原則上應通過構建“省對省”模式實現(xiàn)信息共享，即兩部門在省級層面打通共享路徑，通過政務服務平臺或連接專線實現(xiàn)不動產(chǎn)登記和辦稅信息實時共享。
條件暫不具備的，可由省稅務部門與自然資源主管部門協(xié)商，以接口方式實現(xiàn)信息實時共享；對不動產(chǎn)登記信息管理基礎平臺已遷移至電子政務外網(wǎng)的市縣，可通過調用省稅務部門部署于電子政務外網(wǎng)的數(shù)據(jù)接口實現(xiàn)信息實時共享；已實現(xiàn)信息實時共享的市縣暫可保持原有共享方式。各省自然資源主管部門要積極創(chuàng)造條件，會同稅務部門推動實現(xiàn)“省對省”模式。
（三）信息共享要求。各省稅務部門和自然資源主管部門要強化部門協(xié)作，共同研究確定信息共享方式、制定接口規(guī)范標準、完成接口開發(fā)，確保不動產(chǎn)登記和辦稅所需信息實時共享到位。要建立安全的信息共享物理環(huán)境、網(wǎng)絡環(huán)境、數(shù)據(jù)加密與傳輸機制，保障數(shù)據(jù)安全。要制定信息共享安全制度，共享信息僅用于不動產(chǎn)登記和辦稅工作，防止數(shù)據(jù)外泄，確保信息安全。
各省稅務部門和自然資源主管部門要深入推進“以地控稅、以稅節(jié)地”工作，以不動產(chǎn)單元代碼為關鍵字段，加強地籍數(shù)據(jù)信息的共享。稅務部門要加快構建基于地理信息系統(tǒng)的城鎮(zhèn)土地使用稅、房產(chǎn)稅稅源數(shù)據(jù)庫，不斷提升稅收征管質效；自然資源主管部門要加強地籍調查工作，在不動產(chǎn)登記信息管理基礎平臺上，建立健全地籍數(shù)據(jù)庫，推進地籍數(shù)據(jù)信息的共享應用。
二、大力推進“一窗辦事”
稅務部門和自然資源主管部門要在鞏固“一窗受理、并行辦理”工作成果基礎上，以部門信息實時共享為突破口，大力推進信息化技術支撐下的線上線下“一窗辦事”。不動產(chǎn)登記和辦稅聯(lián)辦業(yè)務原則上應該通過“一窗辦事”綜合窗口受理，不得通過單一窗口分別受理、串聯(lián)辦理。2022年底前，全國所有市縣應實現(xiàn)不動產(chǎn)登記和辦稅線下“一窗辦事”；2023年底前，全國所有市縣力爭實現(xiàn)不動產(chǎn)登記和辦稅“網(wǎng)上（掌上）辦理”。
（一）線下實現(xiàn)“一窗辦事”。各省稅務部門和自然資源主管部門要統(tǒng)一線下綜合受理窗口業(yè)務規(guī)范，堅決取消違法違規(guī)的前置環(huán)節(jié)、合并相近環(huán)節(jié)，對退稅、爭議處理等特殊業(yè)務，可單獨設置業(yè)務窗口，進一步改善企業(yè)群眾辦事體驗。要積極推動稅務部門稅收征管系統(tǒng)與自然資源主管部門不動產(chǎn)登記系統(tǒng)對接，應用信息化手段整合各部門業(yè)務，將紙質資料“現(xiàn)場傳遞”提升為電子資料“線上流轉”。要認真梳理優(yōu)化辦理流程，在綜合受理窗口統(tǒng)一收件、統(tǒng)一錄入后，自然資源主管部門不動產(chǎn)登記系統(tǒng)自動將稅務部門所需信息推送至稅收征管系統(tǒng)。稅務部門并行辦理稅收業(yè)務，及時確定稅額，為納稅人提供多渠道繳納方式，力爭實現(xiàn)稅費業(yè)務現(xiàn)場即時辦結。納稅人完稅后，稅收征管系統(tǒng)向自然資源主管部門不動產(chǎn)登記系統(tǒng)實時反饋完稅信息，自然資源主管部門依法登簿、發(fā)證。
（二）積極推進線上“一窗辦事”。各省稅務部門和自然資源主管部門要圍繞智慧稅務建設和“互聯(lián)網(wǎng)＋不動產(chǎn)登記”的目標，加強網(wǎng)上不同業(yè)務系統(tǒng)相互融合，實行“一次受理、自動分發(fā)、集成辦理、順暢銜接”，實現(xiàn)登記、辦稅網(wǎng)上申請、現(xiàn)場核驗“最多跑一次”或全程網(wǎng)辦“一次不用跑”。各省要結合本地區(qū)實際，明確“一窗辦事”平臺開發(fā)層級和應用范圍，統(tǒng)籌加快手機APP、小程序等開發(fā)應用，逐步實現(xiàn)不動產(chǎn)登記和辦稅全程“掌上辦理”。要打通信息數(shù)據(jù)壁壘、統(tǒng)一流程環(huán)節(jié)，實現(xiàn)線上線下業(yè)務辦理有機貫通銜接。
三、切實保障各項任務有序落地
稅務部門和自然資源主管部門要從黨史學習教育中汲取繼續(xù)前進的智慧和力量，切實為群眾辦實事解難題，增強群眾的獲得感和滿意度。
（一）提高政治站位。各省稅務部門和自然資源主管部門要高度重視不動產(chǎn)登記和辦稅便利化，將此項工作作為鞏固拓展黨史學習教育成果的有力措施。要向當?shù)攸h委、政府主動匯報工作情況，積極爭取黨委和政府在信息數(shù)據(jù)、經(jīng)費、技術、場地等方面給予支持。要努力將不動產(chǎn)登記和辦稅打造為本地優(yōu)化營商環(huán)境的“排頭兵”，持續(xù)規(guī)范辦事流程，不斷提升服務質效，營造和諧穩(wěn)定、可持續(xù)的政務服務環(huán)境。
（二）細化任務措施。各省稅務部門和自然資源主管部門要盡快研究制定適合本地區(qū)的實施方案，明確目標任務，細化具體措施。對本轄區(qū)范圍內尚未實現(xiàn)信息共享的市縣，要及時統(tǒng)計梳理，分析原因，制定時間表、任務圖，逐一掛賬銷號。要堅持問題導向，因地制宜采取創(chuàng)新舉措，及時解決存在問題。
（三）狠抓責任落實。各省稅務部門和自然資源主管部門要圍繞目標加大績效考評和督導力度，嚴格工作標準，壓實職責任務。必要時聯(lián)合開展實地督查，跟蹤指導，督促工作落實，確保各市縣按期實現(xiàn)工作任務，及時將便利化改革成效惠及廣大群眾。
國家稅務總局?自然資源部
2022年1月7日
05
01月 2022
國家稅務總局辦公廳關于修訂《稅務系統(tǒng)信息化服務商失信行為記錄名單制度（試行）》的通知
國家稅務總局各省、自治區(qū)、直轄市和計劃單列市稅務局，國家稅務總局駐各地特派員辦事處，局內各單位：
為貫徹落實《國家政務信息化項目建設管理辦法》及規(guī)范企業(yè)參與政府信息化建設等有關規(guī)定，進一步加強稅收信息化管理，促進稅收信息化服務商守信履約，國家稅務總局對《稅務系統(tǒng)信息化服務商失信行為記錄名單制度（試行）》進行了修訂，現(xiàn)予印發(fā)，請遵照執(zhí)行。
3.××?。▍^(qū)、市）稅務局信息化服務商失信行為記錄名單
國家稅務總局辦公廳
2022年1月5日
稅務系統(tǒng)信息化服務商失信行為記錄名單制度
（試行）
一、信息化服務商
信息化服務商是指為稅務總局、各?。ㄗ灾螀^(qū)、直轄市和計劃單列市，以下簡稱各省）稅務局提供信息化項目承建、運維、咨詢、監(jiān)理服務或參加相關采購活動的單位或個人（以下簡稱服務商）。
受服務商指派參與稅務部門信息化服務工作的個人，其行為納入服務商行為記錄。
二、失信行為
服務商失信行為分為一般失信行為和嚴重失信行為。
（一）一般失信行為包括：
1.違反網(wǎng)絡安全管理規(guī)定，但未造成不良后果的；
2.運維服務質量評價上季度得分被扣減較多，且未按承諾改進到位的；
3.違反合同約定內容，但未造成不良后果的；
4.不配合監(jiān)理工作或對監(jiān)理指出問題整改不到位的；
5.其他違反規(guī)定但未造成不良后果的行為。
（二）嚴重失信行為包括：
1.攻擊或侵入稅務信息系統(tǒng)（包括CA等）；
2.違反網(wǎng)絡安全管理規(guī)定，造成不良后果的；
3.違反合同約定內容，造成不良后果的；
4.利用為稅務機關提供信息化服務的便利，向納稅人、繳費人搭車收費或變相收費；
5.另行開發(fā)銷售合同業(yè)務需求范圍內，供納稅人、繳費人使用的軟件；
6.以明顯低于成本的報價惡意競標；
7.存在“圍獵”稅務人員行為的；
8.違規(guī)聘用離職稅務人員；
9.一年內發(fā)生2次以上（含2次）一般失信行為的；
10.其他違反規(guī)定造成不良后果的行為。
三、失信行為的認定
（一）違反網(wǎng)絡安全管理規(guī)定
1.認定標準：服務商違反稅務信息安全管理相關規(guī)定，導致數(shù)據(jù)失竊或丟失、敏感信息泄露、主要業(yè)務系統(tǒng)癱瘓等網(wǎng)絡安全事件的，屬于嚴重失信行為；未造成上述后果的屬于一般失信行為。
2.認定部門：電子稅務管理部門。
3.信息來源：網(wǎng)絡安全管理部門、業(yè)主單位、實施單位發(fā)現(xiàn)并發(fā)起；其他部門的通報。
4.認定流程：發(fā)起認定（認定部門發(fā)現(xiàn)；其他信息來源單位自發(fā)現(xiàn)起3個工作日，將具體情形、產(chǎn)生的不良后果，以表單方式提交認定部門，表單模板詳見附件1，以下簡稱失信記錄表)→核實確認（認定部門自發(fā)現(xiàn)或知悉通報、收到表單起10個工作日完成核實確認）→認定結果（認定部門經(jīng)查屬實的，3個工作日填制表單報送同級網(wǎng)絡安全和信息化領導小組辦公室，以下簡稱網(wǎng)信辦，表單模板詳見附件2，以下簡稱失信認定表）。
（二）運維服務質量評價上季度得分被扣減較多，且未按承諾改進到位
1.認定標準：服務商服務質量評價上季度得分被扣減5分（含5分）以上，且本季度未按承諾改進到位。
2.認定部門：督察內審司、稅務總局駐各地特派員辦事處（第二大隊）。
3.信息來源：服務質量評價系統(tǒng)。
4.認定流程：發(fā)起認定（評價部門每個季度終了后10個工作日內，在服務質量評價系統(tǒng)中完成服務商服務質量評價）→核實確認（認定部門對評價得分結果和改進程度進行審核確認）→認定結果（對符合失信行為認定標準的，認定部門季度終了后20個工作日填制失信認定表報送同級網(wǎng)信辦）。
（三）違反合同約定內容
1.認定標準：服務商未按合同要求交付合格產(chǎn)品或服務，導致系統(tǒng)不能按時上線運行或系統(tǒng)阻斷運行超過4小時的，屬于嚴重失信行為；未造成上述后果的屬于一般失信行為。
2.認定部門：業(yè)主單位。
3.信息來源：業(yè)主單位、實施單位、運維監(jiān)控部門、監(jiān)理管理部門發(fā)現(xiàn)并發(fā)起。
4.認定流程：流程同“（一）違反網(wǎng)絡安全管理規(guī)定”認定流程。
（四）不配合監(jiān)理工作或對監(jiān)理指出問題整改不到位
1.認定標準：服務商不按監(jiān)理要求提供所需資料或其他不配合監(jiān)理工作的，對監(jiān)理指出的問題整改不到位的。
2.認定部門：監(jiān)理管理部門。
3.信息來源:監(jiān)理管理部門、業(yè)主單位、實施單位在項目開發(fā)建設過程中發(fā)現(xiàn)并發(fā)起。
4.認定流程：流程同“（一）違反網(wǎng)絡安全管理規(guī)定”認定流程。
（五）攻擊或侵入稅務信息系統(tǒng)（包括CA等）
1.認定標準：服務商存在攻擊或侵入稅務信息系統(tǒng)的。
2.認定部門：電子稅務管理部門。
3.信息來源：網(wǎng)信管理職能部門的認定、通報、決定等。
4.認定流程：發(fā)起認定（認定部門發(fā)現(xiàn)）→核實確認（認定部門自發(fā)現(xiàn)或知悉起10個工作日完成核實確認）→認定結果（認定部門3個工作日填制失信認定表報送同級網(wǎng)信辦）。
（六）以明顯低于成本的報價惡意競標
1.認定標準：服務商競標報價明顯低于成本惡意投標的。
2.認定部門：采購部門。
3.信息來源：評標委員會報告；評標管理部門、業(yè)主單位發(fā)現(xiàn)并發(fā)起。
4.認定流程：流程同“（一）違反網(wǎng)絡安全管理規(guī)定”認定流程。
（七）利用為稅務機關提供信息化服務的便利，向納稅人、繳費人搭車收費或變相收費
1.認定標準：服務商利用為稅務機關提供信息化服務的便利，向納稅人、繳費人搭售硬件、軟件、服務或進行其他變相收費的。
2.認定部門：業(yè)主單位。
3.信息來源：納稅人、繳費人、其他部門或人員投訴；有關部門通報；業(yè)主單位發(fā)現(xiàn)并發(fā)起。
4.認定流程：發(fā)起認定（認定部門發(fā)現(xiàn)；認定部門知悉投訴、通報)→核實確認（認定部門自發(fā)現(xiàn)或知悉投訴、通報起20個工作日完成核實確認）→認定結果（認定部門經(jīng)查屬實的，3個工作日填制失信認定表報送同級網(wǎng)信辦）。
（八）另行開發(fā)銷售合同業(yè)務需求范圍內，供納稅人、繳費人使用的軟件
1.認定標準：服務商另行開發(fā)銷售合同業(yè)務需求范圍內、供納稅人、繳費人使用的軟件。
2.認定部門：業(yè)主單位。
3.信息來源：納稅人、繳費人、其他部門或人員投訴；有關部門通報；業(yè)主單位發(fā)現(xiàn)并發(fā)起。
4.認定流程：流程同“（七）利用為稅務機關提供信息化服務的便利，向納稅人、繳費人搭車收費或變相收費”認定流程。
（九）存在“圍獵”稅務人員行為
1.認定標準：服務商以獲取不正當利益為目的，采取饋贈禮品禮金、邀請娛樂旅游消費、提供便利條件等非正常交往手段“圍獵”相關稅務人員及親屬。
2.認定部門：被“圍獵”人員所在部門。
3.信息來源：相關部門的通報；其他部門或人員投訴；被“圍獵”人員所在部門發(fā)現(xiàn)并發(fā)起。
4.認定流程：流程同“（七）利用為稅務機關提供信息化服務的便利，向納稅人、繳費人搭車收費或變相收費”認定流程。
（十）違規(guī)聘用離職稅務人員
1.認定標準：信息化服務商聘用3年內離職的原從事過稅收信息化及相關信息系統(tǒng)業(yè)務條線的稅務人員。原從事過，是指離職前3年內從事過稅收信息化工作及在相關信息系統(tǒng)業(yè)務條線工作。
2.認定部門：網(wǎng)信辦、組織人事部門。
3.信息來源：違規(guī)人員所在部門發(fā)現(xiàn)、組織人事部門發(fā)現(xiàn)、大數(shù)據(jù)查詢發(fā)現(xiàn)、輿情反映報道、上級部門推送、其他部門或人員舉報等。
4.認定流程：組織人事部門每年將離職人員名單交本級網(wǎng)信辦，發(fā)起認定（認定部門發(fā)現(xiàn)；認定部門知悉投訴)→核實確認（認定部門完成核實確認）→認定結果（認定部門經(jīng)查屬實的，填制失信認定表）。
（十一）一年內發(fā)生2次以上一般失信行為
1.認定標準：一個自然年度內，服務商發(fā)生2次以上一般失信行為的。
2.認定部門：稅務總局網(wǎng)信辦、省稅務局網(wǎng)信辦。
3.信息來源：各省稅務局網(wǎng)信辦報送的《××省稅務局信息化服務商失信行為記錄名單》（表單模板詳見附件3，以下簡稱失信記錄名單）；同級單位報送的失信認定表。
4.認定流程：發(fā)起認定（認定部門知悉)→核實確認（認定部門10個工作日進行匯總確認）→認定結果（認定部門經(jīng)查屬實的，3個工作日填制失信認定表）。
服務商在省內一年發(fā)生2次以上一般失信行為的，由所在省稅務局網(wǎng)信辦按照上述規(guī)定辦理。
四、結果應用
稅務總局網(wǎng)信辦負責匯總稅務總局各部門報送的失信認定表，以及各省稅務局網(wǎng)信辦按季度（終了后5個工作日）報送的失信記錄名單，制作《稅務系統(tǒng)信息化服務商失信行為記錄名單》（表單模板詳見附件4，以下簡稱稅務系統(tǒng)失信記錄名單），按季度在全國稅務系統(tǒng)范圍內進行通報。
對于一般失信行為的，由認定部門的同級網(wǎng)信辦函告服務商。對于嚴重失信行為的，由認定部門的同級網(wǎng)信辦約談服務商主要負責人。對于違反合同約定內容的，由采購部門按合同約定處理。對于影響惡劣的嚴重違法失信行為，由采購部門按規(guī)定將其推送財政部納入政府采購嚴重違法失信行為記錄名單。
五、信用修復
一般失信行為的服務商，自通報之日起，一年內未再發(fā)生新的失信行為的，由稅務總局網(wǎng)信辦將其移出稅務系統(tǒng)失信記錄名單。
嚴重失信行為的服務商，自通報之日起，三年內未再發(fā)生新的失信行為的，由稅務總局網(wǎng)信辦將其移出稅務系統(tǒng)失信記錄名單。
六、其他事項
采購部門負責在信息化合同中設置專門條款，禁止中標商另行開發(fā)合同業(yè)務需求范圍內、供納稅人、繳費人使用的軟件，明確對違反合約專門條款的，納入失信名單；約定對于違反網(wǎng)絡安全規(guī)定行為造成不良后果的服務商，3年內限制參加稅務系統(tǒng)政府采購活動；明確服務商建立防止違法違規(guī)聘用離職稅務人員風險控制制度，并約定出現(xiàn)違法違規(guī)聘用離職稅務人員行為將采取的措施（包括要求限期改正、要求支付違約金、解除合同、3年內限制參加所聘人員原單位及下屬單位信息化項目政府采購活動等）。國家稅務總局發(fā)票電子化改革（金稅四期）領導小組辦公室可以對本制度列舉的失信行為進行認定，經(jīng)其認定存在失信行為的服務商，3年內限制參加稅收信息化項目政府采購活動。
本制度由國家稅務總局（網(wǎng)信辦）負責解釋，《國家稅務總局辦公廳關于建立信息化服務商失信行為記錄名單制度（試行）的通知》（稅總辦發(fā)〔2020〕52號）同時廢止。
31
12月 2021
財政部 稅務總局關于延續(xù)實施全年一次性獎金等個人所得稅優(yōu)惠政策的公告
為扎實做好“六保”工作，進一步減輕納稅人負擔，現(xiàn)將延續(xù)實施有關個人所得稅優(yōu)惠政策公告如下：
一、《財政部?稅務總局關于個人所得稅法修改后有關優(yōu)惠政策銜接問題的通知》（財稅〔2018〕164號）規(guī)定的全年一次性獎金單獨計稅優(yōu)惠政策，執(zhí)行期限延長至2023年12月31日；上市公司股權激勵單獨計稅優(yōu)惠政策，執(zhí)行期限延長至2022年12月31日。
二、《財政部?稅務總局關于個人所得稅綜合所得匯算清繳涉及有關政策問題的公告》（財政部?稅務總局公告2019年第94號）規(guī)定的免于辦理個人所得稅綜合所得匯算清繳優(yōu)惠政策，執(zhí)行期限延長至2023年12月31日。
特此公告。
財政部?稅務總局
2021年12月31日
